一、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

右玉縣2021年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算安排774萬(wàn)元，比2020年預(yù)算下降10.97萬(wàn)元。其中，安排因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)286萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)488萬(wàn)元。2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)較2020年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)有所下降。具體情況如下：

(一)因公出國(guó)（境）費(fèi)

2021年右玉縣出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算0萬(wàn)元,較上年下降7.95萬(wàn)元。

(二)公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)

2021年，右玉縣預(yù)算安排公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)286萬(wàn)元，較2020年預(yù)算增長(zhǎng)2.95萬(wàn)元。主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)和各種專(zhuān)項(xiàng)檢查，開(kāi)展基層調(diào)研工作所發(fā)生的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。較上年增長(zhǎng)的主要原因是我縣為嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)用車(chē)管理，全縣公務(wù)用車(chē)統(tǒng)一由機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心進(jìn)行管理，機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行預(yù)算安排。

(三)公務(wù)接待費(fèi)

2021年，右玉縣預(yù)算安排公務(wù)接待費(fèi)488萬(wàn)元，較2020年預(yù)算下降5.97萬(wàn)元。較上年下降的主要原因是我縣各部門(mén)貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，并按照中央壓縮一般性支出要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)及次數(shù)，從而減少公務(wù)接待支出費(fèi)用。

二、舉借債務(wù)情況

2020年省財(cái)政廳核定我縣政府債務(wù)限額136025萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)83487萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)52538萬(wàn)元。截至2020年末，全縣政府債務(wù)余額135832萬(wàn)元，控制在省廳核定的債務(wù)限額內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。其中：一般債務(wù)余額83294萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額52538萬(wàn)元。

2021年計(jì)劃爭(zhēng)取再融資債券10663萬(wàn)元，主要用于歸還政府債務(wù)系統(tǒng)中2016、2018年到期一般債券本金及2016年到期專(zhuān)項(xiàng)債券。計(jì)劃爭(zhēng)取新增債券125882萬(wàn)元，主要用于支持以下建設(shè)項(xiàng)目：“四好農(nóng)村路”養(yǎng)護(hù)提質(zhì)改造工程，長(zhǎng)城旅游公路改建項(xiàng)目，右玉精神館及雕塑廣場(chǎng)工程，縣人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目，中醫(yī)院住院急診綜合樓項(xiàng)目，縣城供水管網(wǎng)擴(kuò)建工程，縣城熱電聯(lián)產(chǎn)集中供熱擴(kuò)容工程，南河灣生態(tài)系統(tǒng)提質(zhì)工程，青少年夏季足球訓(xùn)練基地建設(shè)項(xiàng)目等。

三、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排情況

2021年上級(jí)補(bǔ)助收入81060萬(wàn)元，其中：返還性收入2750萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入77692萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入618萬(wàn)元。具體明細(xì)詳見(jiàn)附表十六、十七表。

預(yù)算安排使用情況：返還性收入、體制補(bǔ)助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入、固定數(shù)額轉(zhuǎn)移支付等主要安排用于人員工資及行政運(yùn)行等。結(jié)算補(bǔ)助用于垂管部門(mén)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支及體制劃轉(zhuǎn)。一是全力防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，積極化解存量債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)，繼續(xù)對(duì)政府性債務(wù)分梯度降低綜合債務(wù)率，并通過(guò)提高財(cái)政可償債財(cái)力、政府債務(wù)置換債券、資產(chǎn)處置等方式，確保我縣政府綜合債務(wù)率控制在100%以內(nèi)，守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。二是全力支持脫貧攻堅(jiān)。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用,加大資金投入,安排預(yù)算收入增量的10% 用于脫貧攻堅(jiān)，2021年，全縣預(yù)算安排縣級(jí)扶貧配套資金4500萬(wàn)元，為全縣脫貧攻堅(jiān)提供資金保障和堅(jiān)強(qiáng)支持。三是持續(xù)加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。加大生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)資金投入，2021年預(yù)算安排生態(tài)綠化、鄉(xiāng)村環(huán)境整治等方面5500多萬(wàn)元，堅(jiān)決打好大氣、水、土壤環(huán)境保護(hù)攻堅(jiān)戰(zhàn)，不斷改善和提升環(huán)境質(zhì)量，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)取得顯著成效。

四、績(jī)效預(yù)算工作開(kāi)展情況

2021年，在全縣全面開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。計(jì)劃從本級(jí)預(yù)算安排、縣委縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目或重大民生項(xiàng)目中選擇開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)支出績(jī)效評(píng)價(jià)，涵蓋了農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生健康、社會(huì)保障、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運(yùn)輸?shù)榷鄠€(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域和行業(yè)，確?？?jī)效與預(yù)算具有同等約束。

（一）明確工作亮重點(diǎn)。明確評(píng)價(jià)對(duì)象、工作步驟和工作重點(diǎn)，牢固樹(shù)立預(yù)算單位“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的理念。

（二）引入中介共參與。引入第三方中介機(jī)構(gòu)參與我縣績(jī)效評(píng)價(jià)，充分吸取運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)站在更加客觀、公正的第三方角度以及平時(shí)開(kāi)展業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，完善我縣績(jī)效評(píng)價(jià)流程，提高評(píng)價(jià)質(zhì)量，提升評(píng)價(jià)效果。

（三）扎實(shí)開(kāi)展保質(zhì)量。從“確保資金高效、加強(qiáng)績(jī)效管理、加強(qiáng)監(jiān)督檢查”三方面著力，現(xiàn)場(chǎng)查閱項(xiàng)目決策過(guò)程、資金分配、資金到位、資金使用、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)資料，對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出意見(jiàn)和建議，規(guī)范評(píng)價(jià)過(guò)程，提升評(píng)價(jià)質(zhì)量，并在完成省市下達(dá)的績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)上，自我加壓，擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，積累工作經(jīng)驗(yàn)。

（四）認(rèn)真整改強(qiáng)落實(shí)。針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與相關(guān)單位交換意見(jiàn)，下發(fā)整改通知書(shū)，督促單位及時(shí)采取措施加以整改完善，不走過(guò)場(chǎng)，不搞形式。

（五）強(qiáng)化運(yùn)用促規(guī)范。根據(jù)評(píng)價(jià)情況，進(jìn)一步強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，與單位調(diào)整預(yù)算和下年度預(yù)算編制掛鉤，促進(jìn)單位進(jìn)一步規(guī)范管理，保障資金安全，提高資金使用效益。

五、專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的名詞進(jìn)行解釋

一般公共預(yù)算:指以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

 政府性基金預(yù)算: 指各級(jí)政府及其所屬部門(mén)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算:指國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)其收益進(jìn)行分配而發(fā)生的收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算:是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。

政府收支分類(lèi):政府收支分類(lèi)包括“收入分類(lèi)”、“支出功能分類(lèi)”“支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)”三部分。其中，“收入分類(lèi)”分為稅收收入、非稅收入、轉(zhuǎn)移性收入等6 類(lèi)?！爸С龉δ芊诸?lèi)”是指按政府主要職能活動(dòng)進(jìn)行分類(lèi)，主要設(shè)置一般公共服務(wù)支出、教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出等大類(lèi)，下設(shè)款、項(xiàng)兩級(jí)科目?！爸С鼋?jīng)濟(jì)分類(lèi)”是指按支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途所作的一種分類(lèi)，主要設(shè)置工資福利支出、商品和服務(wù)支出等大類(lèi)，類(lèi)下設(shè)款級(jí)科目。

一般公共預(yù)算收入：預(yù)算報(bào)告中所指的“一般公共預(yù)算收入”，即往年預(yù)算報(bào)告中的“公共財(cái)政預(yù)算收入”，主要是由地方固定收入和中央、省與地方共享收入地方分成部分組成，具體又可分為稅收收入和非稅收入兩類(lèi)。延伸閱讀：預(yù)算公開(kāi)中所提到的“財(cái)政收入”，既包括一般公共預(yù)算收入，也包括分稅制體制下當(dāng)年上劃給中央和省的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車(chē)購(gòu)稅等收入，以及上劃的非稅收入等總和。

非稅收入：指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金。延伸閱讀：非稅收入一般包括行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、罰沒(méi)收入等。

稅收返還:指1994 年分稅制改革、2002 年所得稅收入分享改革、2009 年成品油稅費(fèi)改革后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅“兩稅返還”，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。

一般性轉(zhuǎn)移支付:指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)定的辦法給予的資金補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等。地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。

均衡性轉(zhuǎn)移支付:指以基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，均衡地區(qū)之間的財(cái)力差距，不指定資金具體用途，由接受轉(zhuǎn)移支付的下級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。

專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付:指為了實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)，下級(jí)政府承擔(dān)上級(jí)政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等，享受的具有指定用途的上級(jí)資金補(bǔ)助，又稱(chēng)有條件補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)撥款，重點(diǎn)用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。

一般公共預(yù)算支出:指地方政府為履行職能需要，通過(guò)預(yù)算內(nèi)資金安排的用于維持政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)及支持各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的支出。延伸閱讀：當(dāng)前預(yù)算支出編制的指導(dǎo)思想是統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、有保有壓。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，向重大工程、民生事業(yè)等領(lǐng)域傾斜，嚴(yán)格控制一般性支出。

“三公”經(jīng)費(fèi):按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，納入縣級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指縣級(jí)部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù):指縣級(jí)各部門(mén)（含下屬單位）從年初預(yù)算批復(fù)中安排用于因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)的預(yù)算數(shù)（基本支出安排）。